強(qiáng)化內(nèi)審整改 夯實(shí)落實(shí)基礎(chǔ)

――淺談建立集團(tuán)內(nèi)審整改跟蹤機(jī)制重要性的認(rèn)識(shí)

為推動(dòng)集團(tuán)內(nèi)審整改工作落實(shí)到位，進(jìn)一步提升內(nèi)審效能。近期，集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部專門下發(fā)了內(nèi)審督辦卡、約談被審單位相關(guān)責(zé)任人相關(guān)要求，并深入被審單位進(jìn)行了檢查指導(dǎo)，對(duì)重大問題的整改情況進(jìn)行了后續(xù)跟蹤、落實(shí)，明確了內(nèi)審工作不單要“治已病”，關(guān)鍵要“防未病”，構(gòu)建內(nèi)審跟蹤整改的長效機(jī)制，切實(shí)減少“屢審屢犯”問題。

內(nèi)審跟蹤整改是企業(yè)重要的組成部分，是維護(hù)經(jīng)濟(jì)利益安全、推動(dòng)健康發(fā)展的有力抓手。如果把內(nèi)審比喻成一次全面的“體檢”，那么內(nèi)審跟蹤整改就是體檢后的“治療”。所以，我們更應(yīng)在建立內(nèi)審跟蹤整改機(jī)制、完善內(nèi)審跟蹤整改制度、提升內(nèi)審跟蹤整改成效上下功夫，著力加大內(nèi)審跟蹤整改力度，充分的應(yīng)用內(nèi)審成果，擔(dān)當(dāng)好部門“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”職責(zé)。

一、建立內(nèi)審整改機(jī)制

內(nèi)審問題整改單靠主管部門是無法完成的，必須有相關(guān)單位的積極配合，所以，要建立健全集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)整改機(jī)制，形成“整改有主導(dǎo)人、責(zé)任有明確人、考核有監(jiān)督人”上下一體、相互協(xié)作的閉環(huán)工作機(jī)制。

二、明確內(nèi)審整改責(zé)任

內(nèi)審跟蹤整改主體責(zé)任應(yīng)該由被審計(jì)單位承擔(dān)，被審計(jì)單位應(yīng)該納入工作日程。被審計(jì)單位應(yīng)該明確內(nèi)審整改第一責(zé)任人，對(duì)內(nèi)審查出的問題整改工作負(fù)總責(zé)，積極抓好內(nèi)審整改落實(shí)。制定內(nèi)審整改方案，明確內(nèi)審整改措施、時(shí)限、責(zé)任部門及責(zé)任人，層層壓實(shí)整改責(zé)任。建立內(nèi)審整改臺(tái)賬，梳理問題清單，對(duì)整改完成的問題認(rèn)真清理，對(duì)未完成的問題定期進(jìn)行督促，逐項(xiàng)抓好落實(shí)。

三、內(nèi)審跟蹤整改“回頭看”

內(nèi)審整改跟蹤是督查保證內(nèi)審整改徹底到位的有效方式。主管部門將會(huì)依據(jù)被審計(jì)單位提報(bào)的整改方案定期對(duì)內(nèi)審問題進(jìn)行跟蹤，對(duì)已按期整改完成的問題進(jìn)行抽查整改情況及整改效果，對(duì)未在整改期限內(nèi)完成的遺留問題、復(fù)雜問題、整改難度較大的問題，及時(shí)提報(bào)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行持續(xù)性、長期性的跟蹤。對(duì)無特殊原因拒不整改，主管部門也將會(huì)加大內(nèi)審整改力度，對(duì)造成重大影響和損失的被審計(jì)單位及負(fù)責(zé)人要進(jìn)行嚴(yán)肅追責(zé)。同時(shí)加大對(duì)整改不到位、屢審屢犯的曝光力度，提升內(nèi)審成效和內(nèi)審整改的嚴(yán)肅性。

內(nèi)審問題跟蹤整改實(shí)際上是一個(gè)機(jī)制逐步完善、制度逐步健全的過程，通過不斷的完善機(jī)制體制，規(guī)范規(guī)章制度，進(jìn)而加強(qiáng)企業(yè)的管理，為企業(yè)的發(fā)展保駕護(hù)航。同時(shí)。被審計(jì)單位也應(yīng)該增強(qiáng)內(nèi)審跟蹤整改的意識(shí)，認(rèn)真的分析研究內(nèi)審查出的問題，嚴(yán)格落實(shí)內(nèi)審整改措施，充分的應(yīng)用內(nèi)審的成果，只有這樣“療效”才能出成效。