今年1月18日，國(guó)資委辦公廳發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展中央企業(yè)“合規(guī)管理強(qiáng)化年”工作的通知》，提出了中央企業(yè)合規(guī)強(qiáng)化工作的總體思路、重點(diǎn)任務(wù)、進(jìn)度安排和工作要求，并在“推動(dòng)層層落實(shí)”這一工作要求中強(qiáng)調(diào)，“要加快推動(dòng)合規(guī)管理各項(xiàng)要求向各級(jí)子企業(yè)延伸，通過(guò)開(kāi)展約談、納入考核等方式，推動(dòng)合規(guī)管理要求層層在子企業(yè)真正落實(shí)。對(duì)工作進(jìn)度較慢、違規(guī)事件屢次發(fā)生的問(wèn)題，要加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)督導(dǎo)，指定專(zhuān)人跟進(jìn)，必要時(shí)依法依規(guī)進(jìn)行監(jiān)督問(wèn)責(zé)”。

所謂“合規(guī)制度落地”，是指企業(yè)能夠有效執(zhí)行已出臺(tái)的各項(xiàng)合規(guī)制度，即書(shū)面的制度要求能夠有效轉(zhuǎn)化為管理層和員工實(shí)際行動(dòng)的能力。然而，在實(shí)踐中，部分企業(yè)發(fā)現(xiàn)了各類(lèi)規(guī)章制度形同虛設(shè)、管理混亂、推諉扯皮、效率低下的事例，日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的不合規(guī)現(xiàn)象時(shí)常出現(xiàn)，合規(guī)管理制度難以落地執(zhí)行。

合規(guī)制度不落地的危害：一是合規(guī)制度不落地可能導(dǎo)致企業(yè)在日常交易和管理活動(dòng)中違反外部監(jiān)管要求，從而給企業(yè)帶來(lái)違規(guī)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)；二是合規(guī)制度不落地可能導(dǎo)致不同部門(mén)和崗位之間的合規(guī)職責(zé)混亂、缺位，企業(yè)合規(guī)管理目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)；三是合規(guī)制度不落地容易導(dǎo)致制度權(quán)威和合規(guī)文化受損，員工久而久之會(huì)養(yǎng)成不遵守制度的習(xí)慣，最終引起企業(yè)合規(guī)管理體系的系統(tǒng)性失靈，給企業(yè)發(fā)展造成重大不利影響。

（一）制度制定層面

一是要合理制定合規(guī)管理辦法、合規(guī)指引，確定合規(guī)管理牽頭部門(mén)，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，成立合規(guī)委員會(huì)，重大合規(guī)業(yè)務(wù)，尋求律師等機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)支持，研究制定合規(guī)管理制度；二是廣泛征求業(yè)務(wù)部門(mén)特別是具體執(zhí)行部門(mén)的意見(jiàn)，因?yàn)闃I(yè)務(wù)部門(mén)是合規(guī)管理的“第一道防線”，直接承擔(dān)著合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、初步合規(guī)審查等職責(zé)，對(duì)于具體業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控手段更加熟悉。通過(guò)充分吸收各部門(mén)意見(jiàn)，提前識(shí)別和排除合規(guī)制度中難以執(zhí)行的內(nèi)容，增強(qiáng)合規(guī)制度的群眾基礎(chǔ)，更有利于合規(guī)制度的執(zhí)行落地。三是提供清晰的執(zhí)行方法，對(duì)合規(guī)制度的崗位職責(zé)、防控措施、保障措施等內(nèi)容，制定細(xì)化的合規(guī)手冊(cè)，為員工提供行為指引，為員工提供統(tǒng)一合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)。比如，審批單，明確發(fā)生項(xiàng)目、業(yè)務(wù)等行為時(shí)需要審查的對(duì)象的職位、審批單位、金額、事由等內(nèi)容；舉例，合同簽訂管理措施中，印章管理制度、用印使用審批記錄、用印登記臺(tái)賬、加蓋公章的文書(shū)復(fù)印件等合規(guī)“痕跡”等。確保閉環(huán)管理。

（二）制度執(zhí)行層面

1、管理機(jī)關(guān)、管理層高度重視，積極推進(jìn)合規(guī)制度成功落地。如果能夠得到高級(jí)管理層的支持，那么合規(guī)制度更有可能為企業(yè)全面執(zhí)行，并融入企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)。合規(guī)管理體系建設(shè)應(yīng)當(dāng)自上而下地開(kāi)展，全面推進(jìn)合規(guī)管理辦法、員工合規(guī)手冊(cè)等合規(guī)制度與辦法的執(zhí)行?？梢酝ㄟ^(guò)定期“合規(guī)會(huì)議”“合規(guī)培訓(xùn)”以及“合規(guī)宣誓”、簽署“合規(guī)承諾書(shū)”、發(fā)表講話等方式，帶頭推行、帶頭遵守合規(guī)制度。

2、合規(guī)管理制度入崗位入流程，充分發(fā)揮好“第一道防線”的重要作用。合規(guī)制度的執(zhí)行主體覆蓋企業(yè)的所有部門(mén)和崗位，有時(shí)不會(huì)明確義務(wù)承擔(dān)主體，需要將合規(guī)義務(wù)進(jìn)一步拆解到不同的崗位和流程中，讓企業(yè)不同業(yè)務(wù)部門(mén)和職能部門(mén)都能夠承擔(dān)起合規(guī)職責(zé)，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控措施“對(duì)號(hào)入座”、分配到不同的崗位，總結(jié)每個(gè)崗位需要承擔(dān)的各類(lèi)合規(guī)職責(zé)，方便不同崗位的員工清楚地了解本崗位需要具體履行哪些合規(guī)職責(zé)，并設(shè)置合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)審查流程，實(shí)現(xiàn)不同崗位在日常業(yè)務(wù)中按次序履行合規(guī)職責(zé)。

3、加強(qiáng)合規(guī)管理培訓(xùn)，進(jìn)一步增強(qiáng)各級(jí)人員依法合規(guī)辦事的意識(shí)。為促進(jìn)企業(yè)合規(guī)制度落地，可針對(duì)不同培訓(xùn)對(duì)象、不同培訓(xùn)專(zhuān)題設(shè)置培訓(xùn)計(jì)劃。例如，針對(duì)新員工的培訓(xùn)計(jì)劃、針對(duì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)計(jì)劃，以及合同管理、安全環(huán)保、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、勞動(dòng)用工等多個(gè)培訓(xùn)計(jì)劃。通過(guò)生動(dòng)的案例分析、專(zhuān)家講授、互動(dòng)討論等方式，強(qiáng)化培訓(xùn)效果，確保培訓(xùn)對(duì)象能夠通過(guò)培訓(xùn)增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)、提升合規(guī)能力。

4、強(qiáng)化合規(guī)管理績(jī)效考核，激勵(lì)和鼓勵(lì)全員嚴(yán)格遵守合規(guī)制度。合規(guī)制度要得到員工的自覺(jué)執(zhí)行，需要設(shè)置合理的“正激勵(lì)”與“負(fù)激勵(lì)”機(jī)制?？己瞬块T(mén)明確合規(guī)考核內(nèi)容、權(quán)重、后果、處置方式等事宜，采取適當(dāng)?shù)募?lì)措施，鼓勵(lì)企業(yè)內(nèi)部各級(jí)人員遵守合規(guī)計(jì)劃，并為其提供積極的支持，凡參與了不當(dāng)行為或其他違反計(jì)劃行為人，都采取適當(dāng)?shù)膽徒浯胧┮允揪妗?/span>